Φορολογία Νέων Επιχειρήσεων στην Ελλάδα: Όσα Πρέπει να Ξέρεις (Πλήρης οδηγός 2025)

Ξεκινάς την επιχείρησή σου και θες να γνωρίζεις πώς λειτουργεί το φορολογικό σύστημα στην Ελλάδα;
Η φορολογία είναι ένα από τα σημαντικότερα κομμάτια της επιχειρηματικής σου δραστηριότητας και πρέπει να είσαι σωστά ενημερωμένος από την πρώτη μέρα.

Σε αυτό το άρθρο θα βρεις συγκεντρωμένα όλα όσα πρέπει να ξέρεις για τη φορολογία νέων επιχειρήσεων στην Ελλάδα.

Ποιες είναι οι βασικές φορολογικές υποχρεώσεις μιας νέας επιχείρησης;

1️⃣ Καταβολή Φόρου Εισοδήματος

Ο φόρος εισοδήματος επιβάλλεται στα καθαρά κέρδη κάθε επιχείρησης.

Συντελεστές Φορολογίας:

• Ατομικές Επιχειρήσεις: 9% έως 44% σε κλίμακες
• ΙΚΕ, Α.Ε , ΕΠΕ & ΟΕ/ΕΕ: Σταθερός συντελεστής 22%

2️⃣ Καταβολή ΦΠΑ (όπου ισχύει)

Οι περισσότερες επιχειρήσεις υποχρεούνται να αποδίδουν ΦΠΑ 24% επί των εσόδων τους.
Η υποχρέωση απόδοσης και οι δηλώσεις ΦΠΑ γίνονται περιοδικά.

3️⃣ Καταβολή Προκαταβολής Φόρου

Κάθε χρόνο, προκαταβάλλεις μέρος του φόρου για την επόμενη χρονιά.

• Ατομικές: 55%
• ΙΚΕ & Εταιρείες: 80%

4️⃣ Τέλος Επιτηδεύματος

Αφορά όλες τις επιχειρήσεις μετά το πρώτο έτος λειτουργίας.

5️⃣ Ασφαλιστικές Εισφορές (ΕΦΚΑ)

Υποχρεωτική μηνιαία εισφορά, ανεξαρτήτως κερδών.
Ελάχιστη εισφορά: περίπου 230€/μήνα (150 για τα πρώτα 5 χρόνια)

Ποια είναι τα λάθη που κάνουν οι νέοι επιχειρηματίες;

❗ Υποτίμηση της προκαταβολής φόρου

❗ Παράλειψη απόδοσης ΦΠΑ

❗ Καθυστέρηση στην πληρωμή ασφαλιστικών εισφορών

❗ Λάθος δήλωση ΚΑΔ με αποτέλεσμα λάθος φορολογική μεταχείριση

Πώς να οργανώσεις σωστά τις φορολογικές σου υποχρεώσεις;

✅ Επίλεξε έμπειρο λογιστή από την πρώτη μέρα

✅ Κάνε σωστή φορολογική δήλωση έδρας

✅ Υπολόγισε από πριν τις ταμειακές ροές για να καλύπτεις φόρους και εισφορές

Συμπέρασμα

Η φορολογία νέων επιχειρήσεων στην Ελλάδα είναι απαιτητική αλλά απόλυτα διαχειρίσιμη αν οργανωθείς σωστά από την αρχή.
Η ενημέρωση και η συνεργασία με έμπειρους επαγγελματίες κάνουν τη διαφορά.

💡 Με τη Bases.gr, μπορείς να ξεκινήσεις την επιχείρησή σου με φορολογική έδρα από 29€/μήνα